راهنمای جامع ارسال اظهارنامه مالیاتی

گام ۱: جمع‌آوری اطلاعات و مستندات مالی قبل از هر اقدامی، مطمئن شو که تمام اطلاعات مالی لازم موجود باشد: صورت‌حساب‌های بانکی: برای همه حساب‌های بانکی کسب‌وکارت. دفتر حساب‌ها یا نرم‌افزار مالی: همه تراکنش‌های درآمد و هزینه ثبت شده باشد. فاکتورها و رسیدها: خرید، فروش، قراردادها و هر سند مالی مرتبط. حقوق و دستمزد پرسنل: شامل لیست حقوق، بیمه و مالیات بر حقوق پرداخت شده یا پرداخت نشده. دارایی‌ها و سرمایه‌گذاری‌ها: ملک، خودرو، تجهیزات، اوراق بهادار و سرمایه. >  نکته حرفه‌ای: قبل از شروع تکمیل اظهارنامه، سامانه‌های مالیاتی را بررسی کن. اطلاعات حساب کاربری، مالیات علی‌الحساب و پرونده‌های قبلی باید در سامانه مودیان و سامانه 169 سازمان امور مالیاتی مطابقت داشته باشند. --- گام ۲: بررسی مغایرت بانکی صورت مغایرت بانکی، پایه هر اظهارنامه دقیق است: تمام تراکنش‌های ثبت شده در حساب‌ها را با دفتر حسابداری مطابقت بده. اختلاف‌ها را شناسایی و اصلاح کن (درآمد ثبت نشده، هزینه اشتباه). هدف: موجودی بانک و ثبت‌های حسابداری کاملاً یکسان باشد. >  هشدار حرفه‌ای: مغایرت بانکی بزرگ‌ترین عامل جریمه و اعتراض ممیز است. حتماً اصلاح شود. --- گام ۳: جمع‌بندی درآمد و هزینه‌ها درآمدها: تمام فروش‌ها و درآمدهای شناسایی شده را جمع کن. هزینه‌ها: فقط هزینه‌های قابل قبول مالیاتی را درج کن. نمونه‌ها: اجاره، حقوق و بیمه کارکنان، مواد اولیه، هزینه‌های حمل و نقل. > نکته طلایی: هزینه‌هایی که به هیچ وجه قابل کسر نیستند (مثل هزینه‌های شخصی یا غیرقابل اثبات) را وارد نکن. ممیزها شدیداً به این نکته توجه می‌کنند. --- گام ۴: حقوق و دستمزد پرسنل لیست کامل حقوق و مزایا همراه با مالیات بر حقوق پرداختی یا علی‌الحساب را آماده کن. در صورت نیاز، گزارش‌های سامانه 169 و سامانه بیمه را تطبیق بده. > توصیه حرفه‌ای: هرگونه مغایرت در حقوق و بیمه پرسنل ممکن است باعث اخطار یا جریمه شود. --- گام ۵: بررسی اطلاعات در سامانه‌های مالیاتی سامانه مودیان: اطمینان از ثبت نام، به‌روز بودن اطلاعات شخصی/شرکتی، گزارش خرید و فروش و مالیات علی‌الحساب. سامانه 169: بررسی پرونده‌های قبلی، معافیت‌ها، بدهی‌ها و وضعیت پرداخت مالیات. در صورت هر اختلاف یا خطا، قبل از ارسال اظهارنامه اصلاح شود. >  نکته مهم: این بررسی باعث کاهش چشمگیر ریسک جریمه و اعتراض ممیز می‌شود. --- گام ۶: محاسبه مالیات قابل پرداخت 1. سود یا زیان مشمول مالیات = جمع درآمدها – جمع هزینه‌ها. 2. نرخ مالیات قانونی را اعمال کن. 3. مالیات علی‌الحساب پرداخت شده را کسر کن. 4. نتیجه: مالیات نهایی قابل پرداخت یا استرداد. --- گام ۷: تکمیل فرم اظهارنامه و آپلود مستندات فرم الکترونیکی اظهارنامه را با دقت پر کن. پیوست‌ها: فاکتورها، مغایرت بانکی، حقوق و دستمزد، قراردادها. بعد از ارسال، رسید الکترونیکی دریافت کن و نگه دار. >  نکته حرفه‌ای: حتی یک شماره سند اشتباه می‌تواند باعث رد اظهارنامه یا جریمه شود. --- گام ۸: نگهداری مستندات حداقل ۵ سال تمام اسناد و فایل‌های مرتبط نگه داری شود. این شامل صورتحساب‌ها، فاکتورها، لیست حقوق، قراردادها و رسیدهای سامانه است. --- نکات طلایی مشاوره حرفه‌ای 1. قبل از ارسال اظهارنامه، همیشه یک بار صورت مغایرت بانکی و مالیاتی را مرور کن. 2. از سامانه‌ها خروجی گزارش بگیر و ذخیره کن. 3. اگر در یک سال درآمد یا هزینه خاصی مشکوک است، مستنداتش را آماده داشته باش. 4. بررسی دو سامانه مودیان و 169، تفاوت اطلاعات را از بین می‌برد و خطر جریمه را کم می‌کند. 5. همیشه اظهارنامه را قبل از مهلت قانونی ارسال کن، تا از جرایم دیرکرد جلوگیری شود.